?月：
? ?
在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税（包括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表），到客户拿单收记账费用，做账（注意：
? ?小规模是否开发票，地税可在地税网查到），登帐-销售明细账，进销存、应交税金（一般纳税人）。
季度：
?
?报企业所得税（查账的公司必须把所以的账做完出了报表才可以报税，核定征收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入）（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）
半年：
? ?
堤围防护费的计提报税（如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税）
年底：
?
?查账-对一般纳税人的增值税税负率0.?5%?及企业所得税税负率8%计算调整，财务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整，冲往来，平库存
1?2月最后一记账凭证结转本年利润
地税报送纸质综合申报表到前台（每个区的要求及日期可能不同）
年度终了：
?
?出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次增资的要出审计报告，是国税核定征收的企业不用出报告，但地税核定征收的要出汇算清缴报告
汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表，若有补缴所得税记到利润分配-未分配利润（企业所得税在国税可申请小型微利）
核定增收的企业要在6月前申请核定，每年都要申请继续核定
地税发票要在5月30?日前年检。
执照年检在3月1日至6月30?日间年检，机构代码证按其提示的日期年检换证，如执照所示日期已到期要到工商局换证（新签一份租赁合同），公司基本户在8月底前年检
注意：
? ?
? 1?、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。
2?、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户（不要报税局），若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。
3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年，如果到期要到税局验旧。
（适合一般纳税人、小规模企业）
（此总结只是一年多会计工作中的小小心得，都是一些注意要点一些会计细节性的东西就不表明了，所以的内容仅供参考，有很多都不怎么完善，如有补充请提醒，
? 谢谢！）
第二篇：
? ?往来会计工作职责
往来账会计工作细则
1?. ?根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核erp?销售订
单及发货通知单。
发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票（含税专用发票不含税普通发票）。
每日审核业务员已审核的erp?现金收款单，并发送生成至er?p应
收账。
e?rp?具体操作：
? 现金管理-往来结算
①?、 付款单序时簿（已经付款的）-发送-应收账款里面
②、 收款单序时簿（确认生产单号）-发送-应收款管理-收款-收
款单维护-确认（币别以及收付款）-审核新单（基础资料、
部门、业务员。）
③?、 付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需
退税点等（在 应收款，退款 里面或者 其他应收单 里
面操作）。收款类型，除运费外其他 供应商 的都发送。
3?. ?每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审
核er?p付款申请单，并记入相关费用账内。
4.? 每日审核采购申请的er?p付款申请单，并发送生成至erp?应付账。
①?、预付款，见采购订单审。
? ②?、月结付款（文燕做申请单，月中为主。）
5.? 每日审核辅料仓，五金仓交来的 外购入库单 制作凭证后，处
理并生成er?p应付账。五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料等）；外购入库单（梁文华的由pm?部门负责人做）。
每日审核成品仓，辅料仓交来的 销售出库单 制作凭证后，处
理并生成er?p应收账。
线账（棉线买进，销售给缝纫工）-出纳（直接扣在工资里面）。
美格（买丝-美格做织带-进织带冲销）。
7.? 每日审核辅料仓，半成品仓交来的 生产领料单 产品入库单
?（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供） 委外加工出入库单 及 其他出入库单 -?调账使用（供应商多送或者报废）。
8?. ?次月月初（6号之前）与业务员对账后出具 业务员月业绩表 催
款通知单 月出货资料明细表 应收账款财务对账表 等相关财务资料并导出处理，制作 月应收账款明细账 月应收账款汇总表 。与供应商对账后导出处理，制作 月应付账款明细账 月应付账款汇总表 协同上级完成各项对账工作。
9.? 每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存，进行仓库盘
点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。（盘点之前需把当月所有单据审完。）
1?0.? 年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度汇总资料。
1
? ?
? ? 1?. ?客户出货及收款追踪erp?步奏。
进入k3?以后选择20?1X?非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。
第三篇：
? 往来会计工作内容
往来会计工作内容
往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括 应收帐款 、 应付账款 、 应收账款 、 应付款 的核算。这些账务的基本要求是：
? ?
? ?1、建立往来客户明细科目；
? 2?、确定客户明细账的设置原则：
? ?例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定；
? 3?、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；
? ?4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；
? 5?、要善于 理帐、报账、用帐 为本单位经济业务服务；
? 6?、 财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的
往来会计的工作内容 应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。
具体内容：
?
?1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2?、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
3?、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：
? 将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：
? ?借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
6、 ?注意问题：
?
?a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：
? 应收，应付，其他应收。
第四篇：
? 往来对账技巧
往来账对账技巧
与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员掌握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。技巧一：
? 往来账自查
在与对方单位核对余额之前，应将全部经济业务入账并结出余额，然后进行往来账自查：
? ?
1?.审查往来账余额的大小及方向，看是否有不正常的余额和方向，如出现异常情况，应重点审查相应的明细账。
审查明细账时，应当逐笔浏览该账户借贷方有无不正常的发生额，有无异常摘要。如果存在异常的发生额或着摘要等，应审查相应的记账凭证及原始凭证，以确定往来账无错记金额等错误发生。
3.?逐笔审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证，并记录日期、金额、发票编号等，以备在与对方单位对账时使用。
技巧二：
? ?余额核对
在往来账自查无误的基础上，与对方单位进行余额核对。如果双方余额一致，则表明双方的业务记录无误。如果双方余额不一致，则要计算两者差额，并对差额的方向和大小进行分析：
? ?查看是否有与差额相同金额的业务发生；判断是否存在未达账项，是否需编制 余额调节表 进行调节；查看是否有与差额的二分之一相同金额的业务发生，判断是否账户方向记错业务。
双方期末余额不一致时，还可分段核对余额，也就是按月度或者季度核对余额。如果期中某一时点的余额一致，则可以判断该时点之前的业务记录无误，只需核对该时点之后的账目。
技巧三：
? ?发生额核对
造成双方余额不一致的原因有很多，如果通过分析差额无法确定双方余额不一致的原因时节，则需进行发生额核对。核对发生额，有以下两种方法：
?
?1.?核对双方的业务发生额，可不按时间顺序逐笔核对，而是分别核对借方发生额或者贷方发生额。
核对单位往来账中的借方发生额或者贷方发生额，找出借方发生额或者贷方发生额对应的业务。若此类业务对余额不产生影响，则问题可能存在与没有借贷对应关系的业务中。如此可缩小详细核对的范围，从而减少对账工作量。
第五篇：
? ?往来对账确认函
财务往来对账确认函
：
?
?截至年月日，贵单位在我公司货款余额为：
? ￥元，人民币大写金额：
? ?。
另截至上述时间，贵单位在我公司押金余额合计金额为：
? ￥元，人民币大写金额：
? ?。押金明细如下：
? ?
1?） 经营保证金，计元（大写：
? ?人民币元整）。
2）销量保证金，计元（大写：
? ?人民币元整）。
3）终端建设押金，计元（大写：
? 人民币元整）。
4?）乱价保证金，计元（大写：
? 人民币元整）。
5?） 其他押金，计元（大写：
? 人民币元整）。请确认后签字盖章。
日期：
?
?确认方
日期：
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